2017年6月，各碳交易試點(diǎn)都迎來了自己2016年度的履約“大考”。?總體上看，各試點(diǎn)履約進(jìn)度不一，履約表現(xiàn)不如前幾年度。

北京、上海、深圳、廣州、天津 5 個(gè)試點(diǎn)是第四個(gè)“碳排放權(quán)”履約期，湖北、重慶也已經(jīng)是第三個(gè)“碳排放權(quán)”履約期。福建和四川作為非試點(diǎn)則首次迎來履約大考。在規(guī)定的履約截止期前，僅有天津和廣東100%履約；深圳、上海、北京和福建均有企業(yè)未按時(shí)履約，履約率在98%左右；而湖北、重慶兩地履約推遲；四川甚至還未開展2016年度碳核查，尚未開展履約。履約情況的好壞體現(xiàn)了企業(yè)意愿，而市場(chǎng)平臺(tái)的活躍度則顯示了市場(chǎng)參與者的積極性。所以，一個(gè)交易試點(diǎn)的表現(xiàn)既要看企業(yè)的履約情況，同時(shí)也要看到交易平臺(tái)的活躍度。

一、各試點(diǎn)履約情況

廣東地區(qū)，今年已是自2014年度以來連續(xù)3年100%完成履約任務(wù)。全省電力、石化等6個(gè)行業(yè)，共有244家控排企業(yè)完成配額清繳。廣東省本年度履約與往年最大的不同是，除用配額和國家核證自愿減排量（CCER)這兩種常規(guī)履約方式外，廣東還首次引入碳普惠核證自愿減排量（PHCER）機(jī)制。即企業(yè)自愿實(shí)施節(jié)水、節(jié)電等方式減少溫室氣體排放，及增加綠色碳匯等低碳行為所產(chǎn)生的減排量，可用于抵消納其當(dāng)年的碳排放。值得關(guān)注的是，在6月9號(hào)主管部門簽發(fā)的239197噸的PHCER全部用于企業(yè)抵消，碳普惠制的創(chuàng)新得到了市場(chǎng)的認(rèn)可。廣東省推廣的碳普惠制，有利于落實(shí)國家、省委和省政府應(yīng)對(duì)氣候變化及低碳發(fā)展工作的部署要求，調(diào)動(dòng)全社會(huì)踐行綠色低碳行為的積極性，樹立低碳、節(jié)約、綠色、環(huán)保的消費(fèi)觀念和生活理念，擴(kuò)大低碳產(chǎn)品生產(chǎn)和消費(fèi)，拉動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快形成政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、全社會(huì)共同參與的低碳社會(huì)建設(shè)新格局。

作為“后來居上”者，天津市6月30日便完成了全部109家企業(yè)的履約，比往年提早十余天。

此前連續(xù)3年100%按期履約的上海市，今年未能保持紀(jì)錄，312家企業(yè)中有上海貝爾股份有限公司1家企業(yè)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成履約。

深圳市納入控排的811家企業(yè)，803家已按時(shí)完成履約，履約率為99%；深圳艾迪斯電子科技有限公司、深圳市迪凱特電池科技有限公司、深圳市華祥電路科技有限公司、深圳統(tǒng)信電路電子有限公司、長營電器有限公司、深圳潤亞奕拓實(shí)業(yè)有限公司、深圳華祥榮正電子有限公司以及深圳市美拜電子有限公司等8家管控單位未按時(shí)足額履行2016年度碳排放履約義務(wù)，應(yīng)補(bǔ)繳配額112143噸。與前幾年一樣，未履約的企業(yè)大部分還是科技企業(yè)。說明非三高企業(yè)自身對(duì)于碳市場(chǎng)、碳交易等相關(guān)信息還是不夠關(guān)注，深圳市相關(guān)部門還需加強(qiáng)對(duì)于碳交易等相關(guān)信息的宣傳和加大處罰力度。上述違約單位應(yīng)于2017年7月10日前通過注冊(cè)登記簿系統(tǒng)補(bǔ)交與其2016年度超額排放量相等的配額。若逾期未補(bǔ)交足額配額，深圳市發(fā)改委將根據(jù)《深圳市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》第七十五條的規(guī)定，于2017年7月15日前從違約單位的注冊(cè)登記簿賬戶強(qiáng)制扣除與其超額排放量相等的配額，不足部分從其2017年度配額中直接扣除，并依法對(duì)違約單位處以超額排放量乘以2017年1月至6月深圳碳市場(chǎng)配額平均價(jià)格三倍的罰款。

北京市947家控排企業(yè)（主要涉及的行業(yè)是電力熱力、水泥、石化、其他工業(yè)企業(yè)、服務(wù)業(yè)、城市軌道交通以及公共汽車客運(yùn)等）中，有925家按時(shí)完成了履約，履約率為98%。2016年的重點(diǎn)排放單位中，還有22家未按規(guī)定完成二氧化碳排放履約工作，按照《關(guān)于北京市在嚴(yán)格控制碳排放總量前提下開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的決定》和市發(fā)改委《關(guān)于印發(fā)規(guī)范碳排放權(quán)交易行政處罰自由裁量權(quán)規(guī)定的通知》規(guī)定，如到6月底這些單位還沒有完成清算履約，按規(guī)定將會(huì)受到市場(chǎng)均價(jià)3至5倍的處罰。市發(fā)改委近日發(fā)布了一份《關(guān)于責(zé)令2016年重點(diǎn)排放單位限期開展二氧化碳排放履約工作的通知》，首都醫(yī)科大學(xué)、中國戲曲學(xué)院、北京航天總醫(yī)院等機(jī)構(gòu)均在名單之列。

相比上述試點(diǎn)，湖北、重慶兩地的行動(dòng)則相對(duì)緩慢。雖坐擁全國最大規(guī)模的碳市場(chǎng)，湖北卻遲遲沒有公布履約企業(yè)名單。7月4日，湖北省發(fā)改委下發(fā)通知稱，履約截止日期由原來的5月底推遲至7月31日，且到8月4日才收繳企業(yè)履約后剩余未經(jīng)交易的配額。

此外，湖北在距離申請(qǐng)使用CCER抵消截止日前7天改變了關(guān)于抵消政策的限制條件，可能使得許多履約企業(yè)不得不推翻原來用CCER進(jìn)行履約的計(jì)劃。相比去年，今年的抵消條件有如下變化：

（1）項(xiàng)目計(jì)入期從2015年1月1日-2015年12月31日調(diào)整為2013年1月1日-2015年12月31日；

（2）項(xiàng)目產(chǎn)生地區(qū)由“本省連片特困地區(qū)”調(diào)整為“長江中游城市群（湖北）區(qū)域的國家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣”，限制條件有所加強(qiáng)。

截至2017年7月13日，重慶地區(qū)尚未公開履約相關(guān)通知。資料顯示，其2015年度的履約工作實(shí)施于2016年10-11月，比其他試點(diǎn)足足晚了3個(gè)多月。

福建省是第一次履約。福建省2016年度納入碳排放權(quán)市場(chǎng)的石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙、電力、航空、陶瓷等9大行業(yè)共有277家重點(diǎn)排放單位，有6家未按時(shí)完成履約，履約率98%。對(duì)拒不履行清繳義務(wù)的，將由設(shè)區(qū)市人民政府碳排放權(quán)交易主管部門根據(jù)《福建省碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》第三十七條相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；另根據(jù)《福建省碳排放權(quán)交易市場(chǎng)信息信息管理實(shí)施細(xì)則（試行）》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行失信懲罰。

四川省，2016年碳核查尚未啟動(dòng)。盡管四川聯(lián)合環(huán)境交易所是國家發(fā)改委批準(zhǔn)的非試點(diǎn)地區(qū)溫室氣體自愿減排交易機(jī)構(gòu)，也出臺(tái)了《四川省碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》等一系列配套規(guī)章制度，明確交易產(chǎn)品包括排放配額、國家核證自愿減排量及其他符合規(guī)定交易產(chǎn)品，但四川并未像福建和其他試點(diǎn)一樣開展配額交易和履約，有部分CCER交易（見圖1和圖2）。

綜上看來：北京、上海、深圳、天津、廣東作為最早的碳試點(diǎn)城市，企業(yè)履約率很高。特別是廣東，連續(xù)三年履約率為100%。2016年度配額清繳工作接近尾聲，本年度是抵消機(jī)制用于履約逐步成熟關(guān)鍵性的一年。在履約前后，深圳、上海、湖北和天津等試點(diǎn)城市已經(jīng)出臺(tái)過針對(duì)抵消機(jī)制的管理辦法，進(jìn)一步對(duì)各試點(diǎn)可用于履約的抵消機(jī)制類型、來源和流程等提供了保障。

二、各試點(diǎn)交易狀況[1]

碳交易市場(chǎng)的成功與否，其關(guān)鍵是看碳交易市場(chǎng)的活躍性。在全國9 個(gè)碳交易平臺(tái)[2]中，主流的交易品種均為各個(gè)地方的政府配額，其次是CCER。總體來看，作為早期參與碳市場(chǎng)的試點(diǎn)，上海、廣東、湖北、北京和深圳這5個(gè)試點(diǎn)交易較為活躍。

如圖1所示，截至2016年6月30日，上海的配額和CCER現(xiàn)貨合計(jì)交易量在全國七個(gè)試點(diǎn)省市中位于首位，配額交易量全國第三，CCER交易量全國第一。廣東的配額和CCER現(xiàn)貨合計(jì)交易量位居第二，配額交易量全國第一，CCER交易量全國第二。湖北的配額和CCER現(xiàn)貨合計(jì)交易量列居第三，配額交易量全國第二，CCER交易量全國第六。

2016年，上海碳市場(chǎng)CCER成交量為1126.2萬噸，較2015年縮減近半，其中的重要原因之一是上海碳市場(chǎng)CCER交易因系統(tǒng)技術(shù)升級(jí)，從8月8日至年底休市近5個(gè)月。但總體而言，在包括福建、四川在內(nèi)的9家CCER交易平臺(tái)中，上海碳市場(chǎng)CCER交易量?jī)H次于廣東，位居全國第二。截至2016年底，上海碳市場(chǎng)CCER累計(jì)成交3593.1萬噸，居全國首位。湖北、天津、四川和福建的CCER交易量占比都很小，

關(guān)注各地進(jìn)展的同時(shí)，成交價(jià)格成為履約期的另一焦點(diǎn)。減排成本低、減排空間大的企業(yè)，可將剩余配額售給配額不足的企業(yè)，從而獲利——這是碳交易的原理所在。故在一定程度上，碳價(jià)反映著一個(gè)地區(qū)或行業(yè)的平均減排成本。但由于各地碳價(jià)波動(dòng)較大、地方碳價(jià)差異明顯等現(xiàn)狀，目前的價(jià)格并不能反映企業(yè)真實(shí)減排成本。

從成交價(jià)格看，北京地區(qū)最高，平均高于50元/噸；上海、深圳等地緊隨其后，在30-40元/噸之間，湖北碳市場(chǎng)成交價(jià)約在21-29元/噸，廣東、天津約為10-16元/噸；價(jià)格偏低的重慶地區(qū)，最低時(shí)每噸甚至只有1元，已不能顯示出企業(yè)實(shí)際減排成本。

上海碳市場(chǎng)的價(jià)格曾在2016年一度跌至4.5元/噸，倒掛現(xiàn)象嚴(yán)重。深圳碳市場(chǎng)從開盤初期的30元/噸，一路飆升至每噸130多元，后又逐步跌回30-50元/噸，價(jià)格波動(dòng)頻繁。

可以說，現(xiàn)有碳價(jià)僅是企業(yè)在短期內(nèi)對(duì)配額需求的體現(xiàn)，不僅未反映出碳市場(chǎng)長期的供求關(guān)系，也沒有真正體現(xiàn)企業(yè)的減排成本。在“履約大限”來臨時(shí)，不少企業(yè)為完成任務(wù)而匆匆采取交易，導(dǎo)致履約前“量?jī)r(jià)齊升”現(xiàn)象頻發(fā)，而非全年穩(wěn)定地開展交易。換句話說，企業(yè)并未真正利用碳交易工具實(shí)現(xiàn)自主減排，交易更像是短期內(nèi)的應(yīng)激反應(yīng)。

根據(jù)統(tǒng)計(jì)，上海、北京、重慶等地的交易，有50%以上集中在4-6月 。實(shí)際上，2014年首次履約時(shí)，試點(diǎn)地區(qū)70%以上的交易都是在履約前兩個(gè)月，到去年這一比例已大幅下降。碳市場(chǎng)的建設(shè)是一項(xiàng)長期工作，需結(jié)合企業(yè)的日常生產(chǎn)加強(qiáng)管理、提早規(guī)劃，主動(dòng)進(jìn)行碳資產(chǎn)管理。目前，已出現(xiàn)碳配額質(zhì)押、回購、托管、遠(yuǎn)期交易等管理形式，但尚未能普及。下一步，還應(yīng)鼓勵(lì)碳金融創(chuàng)新，盤活企業(yè)碳資產(chǎn)，增加市場(chǎng)交易的活躍度。

三、未按時(shí)履約原因分析及企業(yè)履約建議

企業(yè)未及時(shí)完成履約，原因主要有以下幾點(diǎn)：

1、碳資產(chǎn)管理能力弱

2、企業(yè)缺乏交易積極性

3、懲罰機(jī)制薄弱

各試點(diǎn)碳市場(chǎng)對(duì)于首年未履約的懲罰措施規(guī)定有所差異，但普遍缺乏強(qiáng)制力度，企業(yè)在較小的罰款金額與較復(fù)雜的交易程序之間往往容易選擇前者來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，尤其對(duì)不自覺、不主動(dòng)減排的企業(yè)，不足以撼動(dòng)其態(tài)度。

針對(duì)碳市運(yùn)行情況及以上未履約原因分析，對(duì)控排企業(yè)未來履約給出如下建議：

1、企業(yè)碳資產(chǎn)管理能力有待增強(qiáng)

2、關(guān)注碳市走勢(shì)，及早做好履約準(zhǔn)備

四、碳交易試點(diǎn)地區(qū)問題總結(jié)

經(jīng)過3年多探索，我國碳交易試點(diǎn)地區(qū)已產(chǎn)生一定的減排效應(yīng)，并為全國碳市場(chǎng)奠定基礎(chǔ)。但同時(shí)也存在著一定的問題：

???（1）基礎(chǔ)比較薄弱。從頂層設(shè)計(jì)來看，碳交易體系的構(gòu)建尚處能力建設(shè)階段。一方面，試點(diǎn)省市都開展了規(guī)則制定，國家層面的制度也在不斷完善，但現(xiàn)有法律法規(guī)、政策體系、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范尚不健全，突出表現(xiàn)為全國性政策與試點(diǎn)省市政策、及試點(diǎn)省市間的政策的銜接有待加強(qiáng)。

另一方面，作為輔助碳交易體系實(shí)施的碳金融，溫室氣體排放核算、報(bào)告和核查體系，交易注冊(cè)登記系統(tǒng)及災(zāi)備系統(tǒng)等，尚處于探索和逐步完善階段。

（2）體系不夠開放。只有在自由開放的市場(chǎng)中，才能真正實(shí)現(xiàn)碳配額的有效配置。目前，七個(gè)試點(diǎn)相對(duì)獨(dú)立，且都有自身的交易規(guī)則和交易場(chǎng)所，配額主要在各自轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行交易，造成了一定的封閉性。

（3）機(jī)制缺少協(xié)調(diào)。國家在推動(dòng)碳交易的同時(shí)，還有用能權(quán)交易、節(jié)能量交易等類似制度。《用能權(quán)有償使用和交易制度試點(diǎn)方案》明確提出，2017年在浙江、福建、河南、四川等省開展用能權(quán)交易試點(diǎn)工作。北京、深圳、上海、江蘇等地也開展了節(jié)能量交易工作。在碳交易試點(diǎn)過程中，特別是啟動(dòng)全國碳交易市場(chǎng)后，企業(yè)很有可能同時(shí)參與上述兩項(xiàng)交易，三者之間目前還缺少協(xié)調(diào)。

（4）可能導(dǎo)致一定的不公平。納入交易體系的企業(yè)主要為重點(diǎn)耗能企業(yè)，購買碳排放配額后，成本隨之上升。但產(chǎn)品進(jìn)入終端市場(chǎng)時(shí)，消費(fèi)者關(guān)注更多的是價(jià)格，而非企業(yè)綠色投入。故可能出現(xiàn)一種不公平現(xiàn)象：有償購買碳交易配額的企業(yè)，其產(chǎn)品價(jià)格升高，在缺少類似機(jī)制對(duì)超額排放溫室氣體的中小企業(yè)進(jìn)行規(guī)制的情況下，導(dǎo)致其處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。

五、碳排放權(quán)交易制度的完善建議

1?、加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)

據(jù)初步估算，參與全國碳交易體系的企業(yè)或?qū)⑦_(dá)1萬家，且涉及行業(yè)眾多，機(jī)制更為復(fù)雜。頂層設(shè)計(jì)因此顯得尤為重要。

首先，建議完善與碳交易相關(guān)的法律政策體系。除《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例》外，還需出臺(tái)與之配套的實(shí)施細(xì)則及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，形成多層級(jí)相配套的碳交易法規(guī)體系。

其中，對(duì)外要重點(diǎn)處理好國內(nèi)市場(chǎng)與國際市場(chǎng)的銜接，使制度設(shè)計(jì)適應(yīng)巴黎氣候大會(huì)后全球碳市場(chǎng)發(fā)展的新形勢(shì)，特別要與我國國際減排承諾相適應(yīng)；對(duì)內(nèi)要處理好地方政府，特別是試點(diǎn)地區(qū)相關(guān)政策與全國碳排放交易政策的銜接，避免出現(xiàn)脫節(jié)或沖突。

其次，建議加強(qiáng)與碳交易運(yùn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)工作，盡快建成國家、地方、企業(yè)三級(jí)碳排放核算、報(bào)告與核查體系。依托現(xiàn)有試點(diǎn)，建設(shè)全國碳交易注冊(cè)登記體系，強(qiáng)化數(shù)據(jù)的可獲取性及真實(shí)性，確保交易在健康有序的環(huán)境中運(yùn)行。

再次，需創(chuàng)新支撐碳交易的投資、價(jià)格、金融等政策，推動(dòng)碳交易與金融政策相融合，重點(diǎn)加強(qiáng)碳金融市場(chǎng)建設(shè)。

2、加強(qiáng)相關(guān)制度的協(xié)調(diào)

碳排放權(quán)交易、用能權(quán)交易及節(jié)能量交易的目標(biāo)，均在于減少化石能源使用及溫室氣體排放。基于三種交易制度的特性，建議進(jìn)行一定的融合與協(xié)調(diào)。用能權(quán)作為節(jié)能量交易的前置條件，且二者的屬性、交易規(guī)則基本類似，故可合并統(tǒng)一為用能權(quán)交易。在此基礎(chǔ)上，妥善處理碳排放交易與用能權(quán)交易的關(guān)系。

3、營造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

欲營造符合綠色發(fā)展理念的消費(fèi)環(huán)境，還需建立完善的資源環(huán)境要素市場(chǎng)，將資源利用、能源消耗及污染排放的外部不經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行內(nèi)化。

一方面，加強(qiáng)財(cái)稅政策支持，給予參與碳交易體系的企業(yè)，特別是通過技術(shù)改進(jìn)和使用新能源而節(jié)約碳配額的企業(yè)綠色信貸、綠色債券、稅收減免等激勵(lì)，以補(bǔ)償其相應(yīng)的綠色投入。

另一方面，對(duì)于未納入交易體系的企業(yè)，應(yīng)盡快出臺(tái)碳稅等相關(guān)制度，將溫室氣體排放的外部不經(jīng)濟(jì)性內(nèi)化，形成公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

（作者：安徽和碳環(huán)境技術(shù)有限公司 ?周立）